фото показано с : vesti.lv

АО Olainfarm - одно из ведущих предприятий латвийской фармацевтической отрасли, на котором занято более 1000 человек. У предприятия много акционеров, в том числе иностранные инвесторы, причем акции Olainfarm котируются на бирже.

Задача руководства - совета и правления - любого акционерного общества состоит в том, чтобы самым добросовестным образом представлять интересы акционеров, обеспечивая подъем в деятельности предприятия и его развитие.

Однако с 1 апреля 2019 года в правлении и совете Olainfarm работают люди, которые уже как минимум год не удостаиваются поддержки большинства акционеров предприятия. Их прежняя деятельность заставляет сомневаться в способности этих людей добросовестно трудиться на благо акционеров и работников предприятия. Как минимум три человека в руководстве Olainfarm имеют сомнительную репутацию. Это недопустимо для предприятия, котируемого на бирже, акционерами которого, помимо прочего, являются иностранные инвестиционные фонды и даже правительства, - так в беседе с газетой Diena заметили эксперты по юридическим вопросам.

В распоряжении этой газеты оказалась информация о трех лицах в руководстве Olainfarm, репутация которых именно в этом плане не является кристально чистой: это член правления предприятия Карлис Крастиньш, связанный с предприятиями, в свое время имевшими проблемы с выполнением обязанностей по уплате налогов, вплоть до решения СГД приостановить деятельность, а также члены правления Olainfarm Милана Белевича и Сигне Балдере-Силдедзе, которые, возможно, относятся к крупнейшим нарушителям налоговой дисциплины в Латвии.

Персоны риска

Существует несколько установленных законом признаков, определяющих персону риска - человека, репутация и действия которого могут неблагоприятно повлиять на репутацию предприятия:

1) лицо согласилось занять должность члена правления коммерческого общества, не имея целью ведение коммерческой деятельности;

2) лицо является или являлось должностным лицом коммерческого общества, и во время выполнения им должностных обязанностей возникли обстоятельства, послужившие основой для приостановления хозяйственной деятельности коммерческого общества, и со дня принятия СГД решения о приостановлении хозяйственной деятельности коммерческого общества не прошло двух лет;

3) лицо, у которого в результате ведения хозяйственной деятельности образовались просроченные налоговые платежи, превышающие 7000 евро;

4) лицо является или являлось должностным лицом коммерческого общества, и во время выполнения им должностных обязанностей у коммерческого общества образовались просроченные налоговые платежи, превышающие 15 000 евро, если срок их уплаты не продлен в порядке, установленном нормативными актами.

Информация, имеющаяся в распоряжении газеты Diena, позволяет сделать вывод, что К. Крастиньш, М. Белевича и С. Балдере-Силдедзе могут считаться персонами риска. По поводу одной из них, возможно, даже есть основание выдвинуть подозрения о легализации средств, полученных преступным путем, поэтому СГД получила заявления с просьбой оценить действия М. Белевичи, С. Балдере-Силдедзе и К. Крастиньша в сфере государственных доходов и их возможное соответствие статусу персоны риска.

Газете Diena не удалось получить у СГД подтверждение получения подобных заявлений. "Принимая во внимание установленный статьей 22 закона "О налогах и пошлинах" запрет разглашать о налогоплательщике без его согласия любую информацию, ставшую известной при исполнении служебных обязанностей, СГД не имеет правового основания предоставлять сведения о том, поданы ли в СГД заявления о конкретных налогоплательщиках с просьбой оценить действия в области государственных доходов (уплаты налогов) и возможное соответствие статусу персоны риска", - ответили представители СГД.

Для предприятия, котируемого на бирже, репутация членов правления и совета имеет очень большое значение, так как ее оценивают потенциальные инвесторы. Это подтверждают и представители биржи.

"Предприятия попадают на биржу тогда, когда они привлекли или желают привлечь новый капитал от инвесторов. Итак, потенциальные инвесторы оценивают репутацию предприятия и руководства - могут ли они доверить свои деньги предприятию. Если в руководстве предприятия есть люди с сомнительной репутацией, это никоим образом не способствует доверию инвесторов, а тем самым и привлечению нового капитала. Формально биржа не может влиять на выбор руководства предприятия. Команду руководства, оценивая ее компетенцию, профессионализм и репутацию, акционеры избирают через совет", - заявила председатель правления Nasdaq Riga Дайга Аузиня-Мелалксне.

Подозрительные действия Белевичи

Как свидетельствует информация, имеющаяся в распоряжении газеты Diena, М. Белевича в период с 19 сентября 2017 года по 25 июля 2019-го занимала должность единственного члена правления SIA Antik4Unik. Согласно общедоступной информации, это предприятие, возможно, занималось тайной торговлей антикварными ювелирными изделиями через платформу Etsy. com, уклоняясь от уплаты налогов. В период с 2017 по 2019 год через платформу Etsy. com продано 111 антикварных украшений, а общедоступная информация свидетельствует о том, что в 2018 году Antik4Unik заплатило всего 400 евро налогов.

Кроме того, М. Белевича с 6 апреля 2017 года занимает должность единственного члена правления SIA b2b konsultants. В июле 2019 года между b2b konsultants в лице его члена правления М. Белевичи в качестве цедента и неким зарегистрированным на Кипре предприятием в качестве цессионера заключен договор цессии о передаче прав требования против Ники Савельевой, дочери бывшего владельца Olainfarm покойного Валерия Малыгина.

Согласно договору цессии, кипрское предприятие заплатило b2b konsultants часть платы за цессию в размере 750 тысяч евро. Однако важно следующее: хотя этот платеж был совершен, чтобы в иске к Н. Савельевой кипрское предприятие выступало вместо b2b konsultants, из материалов дела видно: ничего не изменилось. А именно: хотя деньги и получены, плательщик не получил статуса истца, на который надеялся. В СМИ ранее сообщалось, что право на требование, которое было цессировано кипрскому предприятию, может быть на общую сумму более 3,5 миллиона евро. В то же время информация из доступных баз СГД свидетельствует о том, что общая сумма налогов, внесенных b2b konsultants в госбюджет за три года - 2017-й, 2018-й и 2019-й, составляет всего 43 020 евро, из которых 21 940 евро - подоходный налог с населения и обязательные взносы государственного социального страхования. В свою очередь, сумма других налогов, внесенных предприятием за тот же самый период времени в госбюджет, в том числе подоходного налога с предприятий и налога на добавленную стоимость, - всего 21 080 евро.

Как свидетельствуют данные, обнародованные СГД, b2b konsultants в настоящее время имеет налоговую задолженность перед государством в размере 8672,35 евро (информация об этом опубликована 30 августа).

Однако, если b2b konsultants в соответствии с заключенным договором получило от кипрского предприятия 750 тысяч евро, возникает логичный вопрос: не усматривается ли в контексте деятельности предприятия, руководимого М. Белевичей, уклонение от уплаты налогов в крупном размере. Одновременно, согласно пояснениям экспертов в области права газете Diena, если деньги получены, а право требования не передано, это типичная подозрительная сделка, которая, возможно, совершена, чтобы скрытным образом совершить выплату вознаграждения.

Столь же халатно и даже вредительски М. Белевича действовала, находясь в должности члена правления SIA Olmafarm, так как она не совершила никаких действий, для того чтобы был подан годовой отчет Olmafarm за 2018 год: на этом предприятии она была членом правления до июня 2019 года и затем снова с апреля нынешнего года. Да и само нахождение М. Белевичи в правлении Olmafarm не вполне объяснимо и обоснованно, так как не соответствует воле большинства акционеров. А именно: две из трех наследниц проголосовали за снятие М. Белевичи с должности, однако Регистр предприятий безосновательно старается это проигнорировать. Со стороны М. Белевичи как должностного лица хозяйственного общества имело место абсолютное бездействие в вопросе о подаче годового отчета руководимого ею предприятия, что отбрасывает тень сомнений на сознательность данного лица в выполнении нормативных актов.

Разногласия с законом у Балдере-Силдедзе

Информация, доступная в базе данных Lursoft, свидетельствует о том, что и у второго члена правления Olainfarm имеются явные проблемы с законностью. С. Балдере-Силдедзе является единственной долевой участницей SIA Louvre, одновременно осуществляющей также функции члена правления предприятия. Информация, имеющаяся в распоряжении газеты Diena, свидетельствует о том, что 15 апреля 2020 года вступил в силу приговор Административного районного суда от 13 марта 2020 года, оставивший в силе решение исполняющего обязанности генерального директора СГД от 13 июля 2018 года, в котором был сделан вывод, что Louvre участвует в плане необоснованного снижения налогов, в результате чего получило фискальные преимущества, уменьшив НДС, подлежащий уплате в бюджет. Так, приговор суда признал, что С. Балдере-Силдедзе, будучи членом правления Louvre, умышленно вовлеклась в схему мошенничества в НДС. Сама С. Балдере-Силдедзе этот приговор суда первой инстанции не обжаловала, так что напрашивается вывод, что она признает приговор обоснованным.

Как свидетельствует имеющийся в распоряжении Diena текст приговора, решением руководителя первого отделения первого отдела аудита юридических лиц Управления налогового контроля СГД от 28 марта 2018 года Louvre начислено: доплата НДС в бюджет в размере 196 269,61 евро, пеня в размере 42 599,21 евро и штраф в размере 116 120,34 евро.

Административный районный суд, рассмотрев заявление Louvre об отмене решения СГД, пришел к выводу, что предприятие в декларациях НДС за июль и сентябрь 2014 года, июль 2015 года - декабрь 2016-го применяло нулевую налоговую ставку для поставки товаров (часов и высококлассных ювелирных изделий) литовским предприятиям (стоимостью 808 487,98 евро), эстонскому предприятию (стоимостью 46 140 евро) и чешским предприятиям (стоимостью 79 989,20 евро). Совокупность доказательств, имеющихся в деле, свидетельствует о том, что сделки с иностранными предприятиями фактически не состоялись, так как не подтверждаются сведения о доставке товаров иностранным предприятиям.

Суд пришел к выводу, что аналогично как для литовских и эстонских предприятий, так и для чешских предприятий документы, оформленные Louvre по сделке с зарубежными компаниями, содержат неверную информацию как о поставке товаров, так и о способе поставки, и это указывает на то, что сделки фактически не имели места. Более того, в соответствии с информацией, предоставленной налоговой администрацией Чехии, одно из чешских предприятий, с которым Louvre по документам заключило сделку, с налоговым учреждением не сотрудничает и проявляет признаки сомнительной компании - в частности, задекларированный адрес предприятия является виртуальным. Вследствие этого у налоговой администрации Чехии имеются подозрения об участии в мошенничестве по карусельной схеме. Так называемая карусельная схема представляет собой способ, посредством которого лица, руководствующиеся преступными мотивами, осуществляют цепочку фиктивных сделок с целью уклониться от уплаты налогов, а именно: разные поставщики перепродают товары несколько раз, не платя НДС налоговым органам. Говоря простыми словами, С. Балдере-Силдедзе в качестве единственного члена правления Louvre, возможно, умышленно пыталась выманить из госбюджета НДС в размере около 200 000 евро, декларируя фиктивные сделки.

В то же самое время в коммерческий регистр 23 июля 2020 года внесено SIA AnEM, единственный член которого - С. Балдере-Силдедзе, а истинный выгодополучатель через принадлежащее ей Louvre - опять-таки сама С. Балдере-Силдедзе.

Интересный факт: Louvre последние три финансовых года (2017-й, 2018-й и 2019-й) проработало с убытками, причем еще в нынешнем году 7 июня у предприятия был зарегистрирован налоговый долг в размере 116 000,16 евро, а уже в июле Louvre вкладывает в основной капитал новоучрежденного AnEM 469 тысяч евро, однако это же самое Louvre не заплатило государству налогов. Неясно, какой посыл обществу несет государство в лице Регистра предприятий и СГД, допуская дальнейшее наличие подобного лица в должности члена правления других коммерческих обществ, в том числе котируемого на бирже Olainfarm.

Деловые перипетии Крастиньша

Не меньше вопросов вызывает занимающий должность члена совета Olainfarm К. Крастиньш, деятельность которого в другой институции по управлению обществом - SIA Tavs kapit- возможно, послужила непосредственной причиной для приостановления хозяйственной деятельности данного предприятия и его ликвидации. К. Крастиньш с 10 октября 2008 года по 16 сентября 2019-

была приостановлена хозяйственная деятельность предприятия, причем одновременно наложен запрет на реорганизацию предприятия и смену долевого участника. 6 марта т

Однако всего три недели спустя, 1 апреля 2019 года, К. Крастиньш был избран членом правления Olainfarm, невзирая на то, что не смог справиться с налоговыми и годовыми отчетами собственного предприятия.

и члена правления Tavs kapitАls 23.

Вышеизложенные факты позволяют сделать вывод, что К. Крастиньш не выполнял должным образом свои обязанности члена правления: не подавал ни годовых отчетов, ни отчетов по НДС. И здесь уместен существенный вопрос: могут ли лица, возможно, непосредственно ответственные за принудительную ликвидацию принадлежащего им предприятия и годами не подающие ни отчетов по НДС, ни годовых отчетов, быть должностными лицами в других коммерческих компаниях?

Примечательно, что и у АS Prudentia, в котором К. Крастиньш занимает должность председателя правления, согласно общедоступной информации, 26 июня 2020 года была зафиксирована задолженность по администрируемым СГД налогам (пошлинам) в размере 3282,50 евро.

22 сентября нынешнего года запланировано собрание акционеров Olainfarm, повесткой дня которого предусмотрено принять решение об отзыве нынешнего совета, а значит, и правления. Такие собрания были уже в ноябре 2019 года и в январе 2020-го, на которых большинство наследниц Валерия Малыгина четко заявили, что существующий совет не удостаивается их доверия. По разным причинам это волеизъявление большинства не было внесено в Регистр предприятий, поэтому Olainfarm до сих пор формально руководят люди, которых акционеры не желают видеть в руководстве предприятия. Двоalurgs - печальная судьба этого предприятия известна всем. Поэтому при виде этих же самых господ вместе с другими персонами, описанными в данной статье, в руководстве Olainfarm возникает вопрос: удастся ли акционерам спасти от них Olainfarm?

Подробнее читайте на vesti.lv ...

183 +